公司治理

本公司稽核室为独立单位，配置稽核主管及专任稽核人员，且直接隶属于董事会。本公司内部稽核主管之任免，经审计暨风险委员会同意，并提董事会决议。管理阶层赋予充分权限，促其评估内部控制制度之缺失及衡量营运之效率，以确保该制度得以持续有效实施，并协助董事会及管理阶层确实履行其责任，进而落实公司治理。

稽核主管除定期列席董事会报告外，并定期与审计暨风险委员会报告。稽核工作在于协助董事会及经理部门检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施并作为检讨修正内部控制制度之依据。

稽核范围涵盖本公司及子公司所有营运活动。稽核工作主要是依据董事会通过的已辨识之风险拟定之稽核计画定期执行；另视情况执行不定期专案稽核且对于该稽核结果，向审计暨风险委员会召集人与内部稽核主管就内控运作情形进行讨论。综合上述一般性稽核及专案的执行，内部稽核提供内部控制制度运作上的客观确认及洞见予管理阶层，同时提供管理阶层另一个管道以了解已存在或潜在的控制议题，俾能及时因应。
稽核单位所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形，均作成追踪记录，适时提交管理阶层了解内部控制缺失之改善成果。