公司治理

本公司稽核室為獨立單位，配置稽核主管及專任稽核人員，且直接隸屬於董事會。本公司內部稽核主管之任免，經審計暨風險委員會同意，並提董事會決議。管理階層賦予充分權限，促其評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率，以確保該制度得以持續有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任，進而落實公司治理。

稽核主管除定期列席董事會報告外，並定期與審計暨風險委員會報告。稽核工作在於協助董事會及經理部門檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施並作為檢討修正內部控制制度之依據。

稽核範圍涵蓋本公司及子公司所有營運活動。稽核工作主要是依據董事會通過的已辨識之風險擬定之稽核計畫定期執行；另視情況執行不定期專案稽核且對於該稽核結果，向審計暨風險委員會召集人與內部稽核主管就內控運作情形進行討論。綜合上述一般性稽核及專案的執行，內部稽核提供內部控制制度運作上的客觀確認及洞見予管理階層，同時提供管理階層另一個管道以了解已存在或潛在的控制議題，俾能及時因應。
稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，均作成追蹤記錄，適時提交管理階層瞭解內部控制缺失之改善成果。